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2015一建建設(shè)工程知識點：現(xiàn)金收支管理
現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為達到這一目的，應(yīng)當注意做好以下幾方面工作
1.力爭現(xiàn)金流量同步。
企業(yè)要盡量使其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出發(fā)生的時間趨于一致，這樣可以使其持有的交易性現(xiàn)金余額降低到最低水平。
2.使用現(xiàn)金浮游量。
從企業(yè)開出支票，到收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。現(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。在這段時間里，企業(yè)已開出了支票，但仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。不過，在使用浮游量時要控制好時間，以免發(fā)生銀行存款的透支。
3.加速收款。
主要是指縮短應(yīng)收賬款的時間。企業(yè)要在如何利用應(yīng)收賬款吸引客戶又縮短收款時間之間找到平衡點，實施妥善的收賬策略。
4.推遲應(yīng)付款的支付。
企業(yè)應(yīng)在不影響自己信譽的前提下盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，充分利用供貨方提供的信用優(yōu)惠。
責任編輯：lala
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