兩個重要方面：確定投資目標(biāo)；如何實現(xiàn)預(yù)定投資目標(biāo)

　　考試大綱

　　了解：國外項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)。

　　熟悉：建設(shè)工程總投資、建設(shè)投資、靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分和工程造價的概念；建設(shè)工程投資的特點；建設(shè)工程投資控制原理；我國項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)。

　　第一節(jié)　建設(shè)工程投資的概念

　　一、建設(shè)工程投資

　　（一）建設(shè)工程總投資與建設(shè)投資

　　建設(shè)工程總投資是指進(jìn)行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。

　　建設(shè)工程總投資概念的關(guān)鍵點：全部費用、生產(chǎn)性建設(shè)工程和非生產(chǎn)性建設(shè)工程在總投資概念上的不同、該全部費用是建設(shè)單位在建設(shè)過程中花費的費用

　　建設(shè)投資由設(shè)備工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費（包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫停征收）組成。

　　（二）靜態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分

　　建設(shè)投資由靜態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分組成，而且只有這樣才能共同構(gòu)成完整的建設(shè)投資。其中，靜態(tài)投資部分是針對某一基準(zhǔn)日期，完成項目建設(shè)所需要的投資，其主要包括設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費；動態(tài)投資部分主要是由建設(shè)期間內(nèi)發(fā)生的利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（簡稱投調(diào)稅 暫停征收）、漲價預(yù)備費等組成。

　　動態(tài)投資是否包括靜態(tài)投資？新知識體系中不包括。

　　（三）工程造價（參見教材p1）

　　工程造價是指進(jìn)行某項工程建設(shè)預(yù)計或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費用。它通常有兩種含義：一是，本章乃至本書所闡述的建設(shè)投資；二是，為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程價格和建設(shè)工程的總價格。

　　二、建設(shè)工程投資的特點

　　建設(shè)工程投資的特點是由建設(shè)工程的特點決定的。

　　由于建筑產(chǎn)品及其生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點，導(dǎo)致建設(shè)工程投資具有以下特點：

　　1.建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。

　　2.建設(shè)工程投資差異明顯。即由于各工程間的用途、功能、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、布局、設(shè)備、裝飾、施工組織設(shè)計以及所處地區(qū)的水文、地質(zhì)等差異，導(dǎo)致建設(shè)投資的多樣性、單件性。

　　3.建設(shè)工程投資需單獨計算。由于各工程的實物形態(tài)、建設(shè)投資差異明顯，導(dǎo)致各個工程項目計價的單件性，即只能通過特殊的程序（依次制訂投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、承包合同價、竣工決算等）單獨計算其投資。（參見圖1-1）

　　4.建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜。其多次性計價的關(guān)系如圖1-1所示。而且，各建設(shè)階段的不同依據(jù)之間，互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響。

圖1-1　建設(shè)工程多次性計價關(guān)系

　　5. 建設(shè)工程投資確定層次繁多。（分解、匯總）

　　凡是按照一個總體設(shè)計進(jìn)行建設(shè)的各個單項工程匯集的總體為一個建設(shè)項目。在建設(shè)項目中凡是具有獨立的設(shè)計文件、竣工后可以獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程為單項工程，也可將它理解為具有獨立存在意義的完整的工程項目。各單項工程又可分解為各個能獨立施工的單位工程。

　　由于工程項目及其投資具有單件性的特點，導(dǎo)致確定建設(shè)投資時，需要通過層層分解尋找其中最基本的構(gòu)成要素（分項工程）；然后，依次分別計算分項工程、分部工程、單位工程、單項工程的投資，最后才能匯總形成建設(shè)工程或建設(shè)項目的投資。

　　6.建設(shè)工程投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整。由于工程的建設(shè)周期較長、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動。因此，在整個建設(shè)期間內(nèi)，需要對建設(shè)投資進(jìn)行動態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。

　　第二節(jié)　建設(shè)工程投資控制原理

　　建設(shè)工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)），就是在投資決策、設(shè)計、發(fā)包、施工、竣工驗收等階段，把發(fā)生的建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正可能的偏差，以保證投資控制目標(biāo)的實現(xiàn)。進(jìn)而，通過動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

　　1.投資控制的動態(tài)原理（確定目標(biāo)和實現(xiàn)目標(biāo)）。該動態(tài)原理包括確定投資目標(biāo)、實際值與計劃值的比較、發(fā)現(xiàn)并糾正偏差等主要環(huán)節(jié)，具體如圖1-2所示。而且，這種被動的動態(tài)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于工程建設(shè)的全過程，例如施工階段投資控制目標(biāo)的確定。

圖1-2　投資控制原理圖

　　2.投資控制目標(biāo)的分階段設(shè)置。投資控制的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)隨著建設(shè)實踐的不斷深入而分階段設(shè)置，而且各階段目標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過“前者控制后者，后者補充前者”實現(xiàn)圖1-1中的“互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響”，即各階段目標(biāo)之間相互制約、相互補充。當(dāng)然，確定各階段目標(biāo)時，必須處理好目標(biāo)的先進(jìn)性與可行性的對立統(tǒng)一關(guān)系。（參見教材p4）

　　3.投資控制的重點

　　以前期工作為重點的建設(shè)全過程控制。一般來講，投資決策和設(shè)計階段的投入不大，但對于投資的影響卻很大。例如，投資決策階段的投入約為建設(shè)投資的 1%，而其產(chǎn)出則可影響總投資的60%～70%；一般生產(chǎn)性建設(shè)項目的設(shè)計投入約為建設(shè)投資的2%～10%，而其產(chǎn)出則影響總投資的20%～30%.因此，在實現(xiàn)建設(shè)全過程投資控制的同時，應(yīng)當(dāng)以施工以前的投資決策和設(shè)計階段為重點。

圖1-3　不同建設(shè)階段影響投資程度的坐標(biāo)圖

　　4.投資控制的措施

　　全方位地采取多項措施投資控制。投資控制工作需要涉及很多環(huán)節(jié)，相應(yīng)地可以從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同、信息管理等方面采取措施。其中，技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的最有效手段。（結(jié)合p8和第七章）